Кейс — Налоговый консалтинг

Налоговая оптимизация для компании сферы услуг: снижение нагрузки на 23%

Клиент

Казахстанская компания сферы профессиональных услуг (консалтинг), штат 35 сотрудников, годовой оборот порядка 150 млн тенге. Применяет ОУР, является плательщиком НДС.

Задача

Руководство компании обратилось с запросом: снизить налоговую нагрузку законными методами, подготовиться к плановой налоговой проверке, оптимизировать договорную структуру с подрядчиками.

Что выявил анализ

На первом этапе наши специалисты провели детальный анализ учётной политики компании, структуры договоров и налоговых деклараций за последние три года. Были выявлены следующие возможности для оптимизации:

Амортизация основных средств — часть компьютерного оборудования не была переведена в ускоренную амортизационную группу, хотя компания имела на это право
Расходы на обучение — затраты на повышение квалификации сотрудников не относились на вычеты в полном объёме из-за неправильного оформления документов
Вычеты по НДС — несколько поставщиков услуг не являлись плательщиками НДС, что можно было устранить путём замены поставщиков без потери качества
Договорная структура — часть подрядчиков-физических лиц могла работать как ИП, снизив налоговую нагрузку на ФОТ
Инвестиционный вычет — планируемые капитальные вложения в IT-инфраструктуру позволяли применить инвестиционный налоговый кредит

Что было сделано

Шаг 1. Корректировка учётной политики

Обновили учётную политику компании — изменили амортизационные группы для IT-оборудования, добавили раздел о порядке признания расходов на обучение, уточнили критерии представительских расходов.

Шаг 2. Переоформление договоров

Помогли трём ключевым подрядчикам зарегистрироваться как ИП на упрощённой декларации. Договоры с поставщиками услуг были перезаключены с акцентом на документальное подтверждение вычитаемых расходов.

Шаг 3. Работа с НДС

Провели ревизию поставщиков: часть была заменена на плательщиков НДС с сопоставимыми ценами. Это позволило увеличить входящий НДС к зачёту примерно на 3,5 млн тенге в год.

Шаг 4. Инвестиционный вычет

Подготовили документацию для применения инвестиционного налогового кредита в части планируемых капитальных вложений в серверное оборудование на сумму 12 млн тенге.

Результат

−23%

снижение эффективной налоговой нагрузки по итогам первого полного года применения оптимизаций

0

нарушений, выявленных в ходе плановой налоговой проверки, проведённой через 4 месяца после нашей работы

Компания прошла плановую налоговую проверку без единого замечания. Совокупная экономия налоговых платежей за год составила около 8,3 млн тенге — без каких-либо нарушений закона.

Хотите аналогичный результат для вашей компании?

Наши налоговые консультанты проведут бесплатный экспресс-анализ вашей налоговой нагрузки и предложат конкретные меры по её оптимизации.

Получить консультацию

Другие кейсы

Восстановление учёта для торгового предприятия

Восстановление 2 лет записей и подача 15 корректирующих деклараций без штрафов.

Подробнее →

Аудит производственной компании

Обязательный аудит финансовой отчётности с выявлением расхождений в учёте себестоимости.

Подробнее →